Семинар: Изменения 2012 года по НДС, налогу на прибыль, налогу на имущество

Налог на прибыль в 2012 г.
- Доходы от реализации для целей налогообложения. Дата признания. Оценка доходов в рублях, в иностранной валюте и условных единицах. Возврат товаров. Отдельные аспекты учета кредиторской задолженности. Беспроцентные займы. Договоры с нулевой стоимостью. Скидки «задним числом» и другие вопросы. Доходы, не учитываемые для целей налогообложения.
- Деление расходов на прямые и косвенные, новые подходы налоговых органов. Порядок оценки незавершенного производства.
- Материальные расходы: оценка, порядок списания материально-производственных запасов; услуги производственного характера.
- Учет амортизируемого имущества в свете изменений бухгалтерского законодательства. Амортизируемое имущество и его первоначальная оценка, амортизация, амортизационная премия и ее восстановление при реализации основных средств; изменение стоимостного критерия при отнесении имущества к амортизируемому, расходы, ремонт и затраты капитального характера по восстановлению основных средств; расходы, связанные с выведением из эксплуатации основных средств, нематериальных активов и незавершенного строительства.
- Расходы на оплату труда и страхование работников. Порядок признания в составе расходов страховых взносов в государственные внебюджетные фонды. возмещение затрат на уплату процентов по жилищным займам и кредитам.
- Страхование имущества и рисков выполнения строительно-монтажных работ.
- Прочие расходы: командировочные, представительские, рекламные расходы, расходы на подготовку кадров, охрану труда и создание условий труда на производстве.
- Внереализационные доходы и расходы: курсовые и суммовые разницы; пени, штрафы неустойки за нарушение условий договоров; безвозмездная передача имущества и имущественных прав (выполнение работ, оказания услуг): налоговый последствия для передающей и принимающей стороны; дивиденды в налоговом учете у распределяющего общества и у акционера; резервы по сомнительным долгам.
- Прочие вопросы. Учет расходов в виде процентов по займам и кредитам. Расходы будущих периодов в бухгалтерском и налоговом учете. Резерв по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете, безнадежные долги. Учет доходов и расходов прошлых лет. Исправление ошибок прошлых лет. Применение ст. 54 НК РФ. Учет доходов по длительным договорам на выполнение работ (оказание услуг). Новые правила налогообложения дивидендов. Применение нулевой ставки по дивидендам. Убытки, учитываемые и не учитываемые для целей налогообложения прибыли. Изменение порядка налогообложения операций с ценными бумагами. Исправление ошибок в налоговом учете с учетом изменения статьи 54 НК РФ.

НДС в 2012 г.
- Новые правила учета суммовых разниц при реализации (приобретении) товаров (работ, услуг), стоимость которых выражена в у.е. Решение проблемы бывших положительных и отрицательных суммовых разниц. Новый курс определения выручки по всем операциям, облагаемым НДС по нулевой ставке. Алгоритм определения суммовых разниц для Поставщика и Покупателя и сформированная база по НДС. НДС и суммовые разницы у Продавца, и Покупателя для целей налогообложения. Специальное правило пересчета иностранной выручки.
- Расширение оснований для применения нулевой ставки НДС. Расширение перечня операций, облагаемых по нулевой ставке. Международные перевозки и транспортно-экспедиционные услуги, перевозки железнодорожным транспортом импортных товаров по территории РФ, через территорию России. (в т.ч. через Белоруссию и Казахстан), внутри Таможенного союза или за его пределы. Работы (услуги) по перевозке товаров внутри Таможенного союза, выполняемые российскими перевозчиками на железнодорожном транспорте. Новый перечень документов для подтверждения нулевой ставки. Иностранные перевозчики – налогоплательщики НДС.
- Новые правила определения налоговой базы при уступке права требования. Особенность определения базы при уступке первоначальным кредитором права требования. Новая концепция, вытекающая из переуступки требования по договорам реализации товаров (работ, услуг), не облагаемых НДС.
- НДС при корректировке стоимости отгруженных товаров (работ, услуг) у продавца и покупателя. Корректировочные счета-фактуры. Обязательные реквизиты корректировочного счета и его отличие от показателей отгрузочного или авансового счетов. Механизм принятия НДС к вычету или восстановления НДС на основании корректировочных счетов-фактур. Необходимость в исключительных случаях корректировки отчетности за период отгрузки. Регистрация «новых» счетов-фактур в книге покупок и продаж. Документы, дающие право на вычет или восстановление НДС для Продавца и Покупателя.
- Новые правила ведения раздельного учета "входного" НДС и восстановления "входного" НДС. Расширение круга компаний, которые могут не вести раздельный учет (п. 4 ст. 170 Налогового кодекса РФ). "Правило о пяти процентах" для перепродажи товаров (работ, услуг). Определение нового порядка раздельного учета НДС по основным средствам и нематериальным активам.

Налог на имущество в 2012 г.
- Порядок расчёта среднегодовой (средней) стоимости имущества.
- Налог на имущество при наличии обособленных подразделений.
- Зачёт налога на имущество, уплаченного за рубежом.
- Порядок налогообложения имущества переданного в доверительное управление.
- Возможные ошибки при определении налоговой базы.
- Изменение в порядке налогообложения имущества ПИФов.

Арбитражная практика.

Ответы на вопросы и практические рекомендации.

После занятий Вас ожидает знакомство с Прагой и Веной.

Программа пребывания «Прага + Вена: жемчужины Европы» 8 дней/7 ночей

В стоимость включено:
• обучение по программе семинара;
• информационно-методические материалы;
• письменные принадлежности (блокнот, ручка);
• авиаперелет;
• размещение в отеле 4*;
• питание — завтраки;
• трансферы аэропорт-отель-аэропорт;
• экскурсионная программа;
• оформление визы;
• медицинский страховой полис.

В стоимость не включено:
• напитки и чаевые;
• входные билеты по программе экскурсий;
• дополнительные экскурсии.

Слушателям будут выданы следующие документы:
• договор;
• акт выполненных работ;
• счета-фактуры;
• именной сертификат о повышении квалификации по данной теме.